{"id":866,"date":"2025-01-14T16:54:37","date_gmt":"2025-01-14T22:54:37","guid":{"rendered":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/?p=866"},"modified":"2025-01-14T16:54:37","modified_gmt":"2025-01-14T22:54:37","slug":"programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html","title":{"rendered":"Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal 2025: Lo que necesitas saber"},"content":{"rendered":"<p>El 2025 comienza con una oportunidad \u00fanica para los peque\u00f1os contribuyentes en M\u00e9xico. El Sistema de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) ha lanzado un programa de regularizaci\u00f3n fiscal sin precedentes, fundamentado en la Ley de Ingresos de la Federaci\u00f3n para el Ejercicio Fiscal 2025.<\/p>\n<p>El <a href=\"http:\/\/omawww.sat.gob.mx\/Adeudos_Fiscales\/Paginas\/RegularizacionFiscal\/LIF\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal 2025<\/strong><\/a> tiene un <strong>objetivo<\/strong> claro: permitir que los <strong>contribuyentes<\/strong> con adeudos hist\u00f3ricos <strong>normalicen su situaci\u00f3n fiscal<\/strong> en condiciones sumamente favorables.<\/p>\n<p>La disminuci\u00f3n fiscal es aplicable a partir del <strong>1 de enero de 2025<\/strong>.<\/p>\n<p>Desde <strong>Basal Capital<\/strong>, como especialistas en soluciones fiscales y financieras, entendemos que una de las preocupaciones principales de los peque\u00f1os contribuyentes es encontrar opciones pr\u00e1cticas para poner en orden sus finanzas.<\/p>\n<p>Este programa puede ser el primer gran paso en ese camino.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_55 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title \" >Tabla de contenidos<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\" role=\"button\"><label for=\"item-69f3202662a62\" ><span class=\"\"><span style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/label><input aria-label=\"Toggle\" aria-label=\"item-69f3202662a62\"  type=\"checkbox\" id=\"item-69f3202662a62\"><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Requisitos_para_aplicar_al_Programa\" title=\"Requisitos para aplicar al Programa\">Requisitos para aplicar al Programa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Contribuyentes_que_pueden_solicitar_la_disminucion_de_multas\" title=\"Contribuyentes que pueden solicitar la disminuci\u00f3n de multas\">Contribuyentes que pueden solicitar la disminuci\u00f3n de multas<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Beneficios_clave_del_Programa\" title=\"Beneficios clave del Programa\">Beneficios clave del Programa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#%C2%BFCuales_son_las_limitaciones_y_riesgos_del_programa\" title=\"\u00bfCu\u00e1les son las limitaciones y riesgos del programa?\">\u00bfCu\u00e1les son las limitaciones y riesgos del programa?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Como_aplicar_al_Programa_Paso_a_Paso\" title=\"C\u00f3mo aplicar al Programa: Paso a Paso\">C\u00f3mo aplicar al Programa: Paso a Paso<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Recomendaciones_Practicas\" title=\"Recomendaciones Pr\u00e1cticas\">Recomendaciones Pr\u00e1cticas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3'><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Para_Pequenos_Contribuyentes\" title=\"Para Peque\u00f1os Contribuyentes:\">Para Peque\u00f1os Contribuyentes:<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#Para_Especialistas_Fiscales\" title=\"Para Especialistas Fiscales:\">Para Especialistas Fiscales:<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/programa-de-regularizacion-fiscal-2025-lo-que-necesitas-saber.html\/#%C2%BFEs_el_programa_una_buena_opcion_para_ti\" title=\"\u00bfEs el programa una buena opci\u00f3n para ti?\">\u00bfEs el programa una buena opci\u00f3n para ti?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<h2><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Requisitos_para_aplicar_al_Programa\"><\/span><strong>Requisitos para aplicar al Programa<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>De acuerdo al minisitio del SAT sobre el programa, existen cuatro requisitos para poder aplicar al Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal:<\/p>\n<ul>\n<li>No haber recibido alguna <strong>condonaci\u00f3n<\/strong> en el monto del pago de cr\u00e9ditos fiscales, con base en los programas generalizados y masivos de 2000, 2007 y 2013.<\/li>\n<li>Que los cr\u00e9ditos fiscales sobre los cuales se aplique el est\u00edmulo fiscal correspondan a ejercicios fiscales en los que los ingresos totales <strong>no hayan excedido de 35 millones de pesos.<\/strong><\/li>\n<li>No estar publicado en los listados de los <strong>art\u00edculos 69-B y 69-B<\/strong> bis del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.<\/li>\n<li>No haber sido <strong>condenado por delitos fiscales<\/strong> mediante una sentencia firme.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Contribuyentes_que_pueden_solicitar_la_disminucion_de_multas\"><\/span><strong>Contribuyentes que pueden solicitar la disminuci\u00f3n de multas<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>El <strong>programa de Regularizaci\u00f3n para peque\u00f1os contribuyentes<\/strong> establece que tanto <strong>personas f\u00edsicas y morales<\/strong> con ingresos de hasta 35 millones de pesos del ejercicio a corregir y se ubiquen en alguno de estos casos:<\/p>\n<ul>\n<li>Que tengan a su cargo contribuciones que no hayan sido determinadas por la autoridad federal o cuotas compensatorias omitidas.<\/li>\n<li>Que se encuentren sujetos a facultades de comprobaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Que est\u00e9n pagando cr\u00e9ditos fiscales a plazos.<\/li>\n<li>Que tengan a su cargo cr\u00e9ditos fiscales firmes determinados por la autoridad federal.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Beneficios_clave_del_Programa\"><\/span><strong>Beneficios clave del Programa<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Los <strong>beneficios<\/strong> del Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal 2025 son diversos y est\u00e1n dise\u00f1ados para aliviar la carga fiscal de quienes se encuentren en deuda con el <strong>SAT<\/strong>:<\/p>\n<ol>\n<li><strong> Disminuci\u00f3n de Cargas Fiscales:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li><strong>Eliminaci\u00f3n del 100% de multas:<\/strong>\u00a0Significa que no tendr\u00e1s que preocuparte por las sanciones econ\u00f3micas acumuladas.<\/li>\n<li><strong>Condonaci\u00f3n de recargos y gastos de ejecuci\u00f3n:<\/strong>\u00a0Lo que te permitir\u00e1 enfocarte \u00fanicamente en pagar los montos base de tus contribuciones.<\/li>\n<li><strong>Adeudos aplicables hasta 2023:<\/strong>\u00a0Si bien algunos requisitos son estrictos, esta ventana ofrece una excelente oportunidad.<\/li>\n<\/ul>\n<ol start=\"2\">\n<li><strong> Simplificaci\u00f3n del Proceso:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li>El SAT ha implementado <strong>canales m\u00e1s accesibles<\/strong> para presentar solicitudes y declaraciones.<\/li>\n<li>Existencia de opciones de regularizaci\u00f3n que permiten <a href=\"http:\/\/omawww.sat.gob.mx\/Adeudos_Fiscales\/Paginas\/RegularizacionFiscal\/FacilidadesPago\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>pagos en parcialidades.<\/strong><\/a><\/li>\n<\/ul>\n<ol start=\"3\">\n<li><strong> Ventajas Administrativas y Certidumbre:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li>Regularizarte te brindar\u00e1 certeza jur\u00eddica, evitando futuras <a href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/que-es-una-auditoria-y-como-puede-beneficiar-a-tu-empresa.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>revisiones o auditor\u00edas<\/strong><\/a> relacionadas con los adeudos registrados dentro de este programa.<\/li>\n<li><strong>No se considera ingreso acumulable para el ISR<\/strong> (Impuesto Sobre la Renta), lo que evita impactos adicionales en tus finanzas.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCuales_son_las_limitaciones_y_riesgos_del_programa\"><\/span><strong>\u00bfCu\u00e1les son las limitaciones y riesgos del programa?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Aunque los beneficios son alentadores, es importante evaluar detenidamente algunos aspectos que pueden no ser favorables para todos:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Temporalidad del Programa:<\/strong>\u00a0Solo estar\u00e1 disponible por <strong>tiempo limitado<\/strong> durante el ejercicio 2025.<\/li>\n<li><strong>L\u00edmite de Ingresos para participar:<\/strong>\u00a0Considerando que el programa est\u00e1 enfocado a peque\u00f1os contribuyentes, <strong>no podr\u00e1s participar si tus<\/strong> <strong>ingresos superaron los 35 millones<\/strong> de pesos en el ejercicio en cuesti\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Pago inmediato:<\/strong>\u00a0Aunque puedes optar por parcialidades, es fundamental planear un flujo de efectivo para cubrir tus deudas.<\/li>\n<li><strong>Irreversibilidad:<\/strong>\u00a0Una vez aplicado el beneficio, <strong>no podr\u00e1s hacer ajustes o apelar las decisiones.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Es aqu\u00ed donde contar con asesor\u00eda profesional hace la diferencia. En <strong>Basal Capital<\/strong> podemos ayudarte a realizar un <strong><a href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/servicio-asesoria.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">an\u00e1lisis personalizado<\/a> <\/strong>para maximizar los beneficios de este programa, asegurando que tomes una decisi\u00f3n informada y estrat\u00e9gica.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Como_aplicar_al_Programa_Paso_a_Paso\"><\/span><strong>C\u00f3mo aplicar al Programa: Paso a Paso<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Uno de los mayores atractivos de este plan es la posibilidad de acogerse a \u00e9l mediante pasos claros y sencillos, que var\u00edan seg\u00fan tu situaci\u00f3n espec\u00edfica. Aqu\u00ed te dejamos una gu\u00eda pr\u00e1ctica para cada modalidad:<\/p>\n<ol>\n<li><strong> Proceso de Declaraciones Voluntarias:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ol>\n<li>Accede al portal del SAT e ingresa a tu perfil.<\/li>\n<li>Genera las declaraciones omitidas utilizando los formularios pertinentes disponibles en\u00a0<strong>\u201cMi Portal\u201d<\/strong>.<\/li>\n<li>Solicita la l\u00ednea de captura para acceder a los beneficios.<\/li>\n<li>Realiza el pago en una instituci\u00f3n bancaria autorizada.<\/li>\n<li>Guarda la documentaci\u00f3n comprobatoria como respaldo.<\/li>\n<\/ol>\n<ol start=\"2\">\n<li><strong> Regularizaci\u00f3n en Revisi\u00f3n por el SAT:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li><strong>Acepta las observaciones realizadas por la autoridad:<\/strong>\u00a0Si tu caso ya estaba siendo revisado.<\/li>\n<li><strong>Realiza autocorrecciones:<\/strong>\u00a0Siguiendo los requerimientos espec\u00edficos.<\/li>\n<li><strong>Aplica los beneficios:<\/strong>\u00a0Tal como la condonaci\u00f3n de multas y recargos.<\/li>\n<\/ul>\n<ol start=\"3\">\n<li><strong> Regularizaci\u00f3n de Cr\u00e9ditos en Pago a Plazos:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li>Solicita el saldo actualizado de tu cr\u00e9dito al 1 de enero de 2025.<\/li>\n<li>Realiza un pago \u00fanico o elige la opci\u00f3n de parcialidades.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En estos pasos, puede ser compleja la interpretaci\u00f3n de requisitos t\u00e9cnicos. En Basal Capital, este tipo de tr\u00e1mites forma parte de nuestras especialidades, ayud\u00e1ndote a simplificar el proceso.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Recomendaciones_Practicas\"><\/span><strong>Recomendaciones Pr\u00e1cticas<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><\/h3>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Para_Pequenos_Contribuyentes\"><\/span><strong>Para Peque\u00f1os Contribuyentes:<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ol>\n<li><strong>Antes de Aplicar:<\/strong>\u00a0Haz un diagn\u00f3stico fiscal completo. Verifica la viabilidad de acogerte al programa y analiza el beneficio en relaci\u00f3n con tus posibilidades financieras.<\/li>\n<li><strong>Durante el Proceso:<\/strong>\u00a0Documenta cada paso y mant\u00e9n comunicaci\u00f3n abierta con las autoridades. Si tienes dudas, no dudes en <strong>buscar asesor\u00eda<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Despu\u00e9s de la Regularizaci\u00f3n:<\/strong>\u00a0Establece controles internos que te permitan mantener un cumplimiento fiscal \u00f3ptimo.<\/li>\n<\/ol>\n<h3><\/h3>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Para_Especialistas_Fiscales\"><\/span><strong>Para Especialistas Fiscales:<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Si eres un profesional brindando asesor\u00eda, te recomendamos:<\/p>\n<ol>\n<li>Analizar a fondo las implicaciones fiscales del programa para tus clientes.<\/li>\n<li>Documentar todo el proceso de ajuste para garantizar la validez de los procedimientos.<\/li>\n<li>Evaluar estrategias personalizadas que optimicen los recursos del contribuyente.<\/li>\n<\/ol>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>En Basal Capital somos el aliado ideal tanto para peque\u00f1os contribuyentes como especialistas fiscales que buscan aprovechar este programa al m\u00e1ximo, asegurando que todo se haga conforme al marco normativo.<\/p>\n<p>Conoce todos los <strong><a href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/servicio-juridico.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">servicios en asesor\u00eda fiscal y legal<\/a> <\/strong>que te ayudaran a fortalecer tus operaciones.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_el_programa_una_buena_opcion_para_ti\"><\/span><strong>\u00bfEs el programa una buena opci\u00f3n para ti?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>El Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal 2025 es, sin duda, una ventana de oportunidad hist\u00f3rica para peque\u00f1os contribuyentes en M\u00e9xico. Sin embargo, cada situaci\u00f3n es distinta y requiere un an\u00e1lisis detallado.<\/p>\n<p>Antes de tomar cualquier decisi\u00f3n, te aconsejamos <strong>trabajar de la mano con especialistas<\/strong>.<\/p>\n<p>En Basal Capital entendemos que cada empresa y persona tiene necesidades \u00fanicas. Por ello, ofrecemos servicios dise\u00f1ados para guiarte en este tipo de tr\u00e1mites con precisi\u00f3n y enfoque estrat\u00e9gico.<\/p>\n<p>Haz clic\u00a0<strong><a href=\"https:\/\/basalcapital.mx\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">aqu\u00ed<\/a><\/strong> para conocer c\u00f3mo podemos ayudarte a regularizar tu situaci\u00f3n fiscal y empezar el 2025 con el pie derecho.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El Programa de Regularizaci\u00f3n Fiscal 2025 tiene un objetivo claro: permitir que los contribuyentes con adeudos hist\u00f3ricos normalicen su situaci\u00f3n fiscal en condiciones sumamente favorables.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":870,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[2],"tags":[],"class_list":["post-866","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-carrousel"],"acf":[],"views":325,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/866","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=866"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/866\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":869,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/866\/revisions\/869"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/870"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=866"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=866"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/basalcapital.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=866"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}